Registro Automático LPF

Loan Performer se encargará de los registros automáticos y este registro no es modificable (aunque puede cambiar los números de cuentas y las etiquetas de cuentas). El registro automático es activado después de ingresar la fecha de inicio del año financiero en Sistema->Configuración->Contabilidad. Una vez activado no puede ser desactivado más.

Note que puede ingresar la fecha de inicio del año financiero sólo una vez. Después este campo será de sólo lectura y actualizado automáticamente con cada cierre de año. Si no ha ingresado esta fecha ninguna transacción de Ahorros, Préstamos e Ingresos y Gastos podrán ser registrados en el Libro Mayor.

Los registros automáticos son hechos de la siguiente forma:

Pago de cuotas de socios de un nuevo cliente

Efectivo	Débito
Cuotas de Registro		Crédito
Venta de Papelería		Crédito
Cuotas de Administración		Crédito

Ingresando un depósito

Efectivo/Cuenta puente de Cheques	Débito
Ahorros Ind/Grup/Negocios		Crédito
Venta de Papelería		Crédito
Comisión de Cheque		Crédito

Ingresando un retiro (un retiro nunca es con cheque)

Ahorros Ind/Grup/Negocios	Débito
Efectivo		Crédito
Cuota de Multas		Crédito
Venta de Papelería		Crédito

Liquidación de Cheque de Depósito de Ahorros

Cuenta de Ahorros de Banco	Débito
Cuenta puente de cheque		Crédito

Interés sobre Ahorros

Interés sobre Ahorros cuenta Ind/Grup/Negocios	Débito
Ahorros Ind/Grup/Negocios		Crédito

Desembolsando un Préstamo

Principal Pendiente Ind/Grups	Débito
Efectivo/Cuenta Puente Cheque/Ahorros Ind/Grup		Crédito

Pago de Comisiones de Préstamos y Papelería:

Efectivo (nunca por cheque)	Débito
Fondo de Desarrollo		Crédito
Comisión de Préstamo		Crédito
Venta de Papelería		Crédito

Reembolsos de Préstamos

Efectivo/Cuenta Puente Cheque/Banco	Débito
Principal Pendiente Ind/Grup		Crédito
Interés Ganado sobre Préstamos Ind/Grup		Crédito
Cuotas de Multa		Crédito
Venta de Papelería		Crédito
Comisión de Cheque		Crédito

En caso de una transferencia de ahorros para pagar un préstamo

Ahorros Ind/Grup	Débito
Principal Pendiente Ind/Grup		Crédito
Interés Ganado sobre Préstamos Ind/Grup		Crédito
Cuota de Multa		Crédito
Venta de Papelería		Crédito

Ingreso de un cheque rechazado para un reembolso de préstamo:

Principal Pendiente Ind/Grup	Débito
Interés Ganado sobre Ind/Grup	Débito
Cuota de Multa	Débito
Venta de Papelería	Débito
Comisión de Cheque	Débito
Cuenta de Cheque Puente		Crédito

Ingreso de Comisión por Cheque Rechazado (note que la comisión por el cheque rechazado es tomada desde la cuenta de ahorros del cliente).

Ahorros Ind/Grp	Débito
Comisión de Cheque		Crédito

Multas default:

Para los cargos de multas por default no se hace ningún registro. En la administración de préstamo la multa es automáticamente. Pero al igual que el interés cobrado, las multas son registradas cuando son recibidas. Pero si desea puede actualizar la Cuentas del LM con las multas cargadas usando el módulo Interés Acumulado.

Liquidación de Cheque de un Reembolso de Préstamo

Cuenta de Ahorros del Banco	Débito
Cuenta Puente de Cheque		Crédito

Creación de la Provisión

Costo de Provisión por Préstamo Malos Ind/Grup	Débito
Provisión por Préstamos Malos Ind/Grups (Balance)		Crédito

Note que para el interés (y las multas) no hay ninguna provisión como este es registrado cuando se recibe. Note también que la creación de la provisión se reduce del fondo de préstamos. Se toma como un gasto que reducirá las ganancias anuales.

Préstamos Castigados

Provisión por Préstamos Malos Ind/Grup(Blance)	Débito
Préstamos Castigados Ind/Grup (Balance)		Crédito

Reembolsos de Préstamos Castigados

Efectivo/Cuenta de Cheque Puente	Débito
Recuperación del Préstamo Castigado (P&L)		Crédito
Comisión de Cheque		Crédito

El balance de comprobación ahora muestra los préstamos castigados de la siguiente forma:
Préstamos Pendientes (Cuenta Balance)                  Débito (esto incluye préstamos castigados)
Préstamos Castigados (Cuenta Balance)                  Débito (negativo)

Al cierre anual, se le pide al usuario el balance sobre las “Cuentas de Préstamos Castigados para ingresar manualmente la siguiente transacción:
   Préstamos Castigados (Balance)                     Débito
   Préstamos Pendientes(Balance)                              Crédito

Depósitos a Fondos de Préstamos

Banco/Efectivo/Cuenta Puente de Cheque	Débito
Fondo de Préstamo		Crédito

Retiro de Fondos de Préstamos

Fondo de Préstamo	Débito
Banco/Efectivo		Crédito

 

 

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